一、项目基本情况

（一）项目概况。

1、项目背景情况

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，紧紧围绕市委、市政府工作，以保障粮食安全为中心任务，全面落实粮食安全责任，管好地方粮食储备，促进粮食产业健康发展，持续提升保障能力，开创粮食储备工作新格局。

2、项目主要内容及实施情况

2021年该项目主要内容有：计划安排预算资金28.2万元，加强储备粮管理，确保储备粮质量良好、数量真实、储存安全。

我委2021年该项目按计划实施，完成情况总体较好。

3、项目资金投入和使用情况

该项目2021年度年初预算批复数28.2万元，无预算调整，全年预算数28.2万元，预算资金拨付到位28.2万元，预算资金拨付到位率100%。资金使用28.2万元，主要支付保管费，预算执行率100%。

4、项目组织和管理情况

我委2021年度组织开展该项目，加强储备粮管理，确保储备粮质量良好、数量真实、储存安全，维护粮食市场稳定，有效发挥市级储备粮在宏观调控中的作用。严格执行相关财务管理制度、《中央储备粮管理条例》、《安徽省省级储备粮管理办法》、《宁国市市级储备粮管理办法》等相关制度。

（二）项目绩效目标。

项目中期目标：通过实施该项目，补助承储企业储备粮保管费用；支持储备粮承储企业发展；减轻企业负担。

1、目标设置

2021年度计划安排预算资金28.2万元，补助2021年承储企业储备粮保管费用，用以支持储备粮承储企业发展和减轻企业负担。

2、完成情况

2021年支付项目资金28.2万元，用于支付保管费用，确保储备粮质量良好、数量真实、储存安全。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

为提高预算资金使用效益，加强项目资金预算绩效管理，规范财政资金使用，按照宁国市财政局《关于开展2021年度绩效自评和部门评价工作的通知》（财绩〔2022〕71号）精神，对2021年度市级储备粮保管费项目支出组织开展绩效评价。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

指标体系来源于《关于开展2021年度绩效自评和部门评价工作的通知》（财绩〔2022〕71号）明确的指标体系，包括项目决策、过程、产出、效果，其中项目决策20分，过程20分，产出30分，效益30分。

评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等，结合实际选择确定。本次评价实施了查阅资料、计算、分析性复核等程序，重点是对项目预算执行情况，预算管理情况，资金支出的真实性、合法性，项目实施完成情况，以及项目实施效益进行评价，以评价预算项目支出的绩效状况、年度绩效目标任务的实现程度。

（三）绩效评价工作过程。

1、评价组织

本次评价工作根据工作任务量，配备1名专职人员及项目承接科室工作人员，形成绩效评价工作小组。评价工作分三个阶段：制定评价工作方案和指标体系、评价实施和综合分析、撰写和提交评价报告。

2、质量控制

前期准备阶段组织评价人员学习政策法规和评价方案，统一评价原则和口径；现场评价由评价小组负责人负责控制评价工作质量；评价小组按质量控制要求提供评价报告及附表和相关工作底稿，进行三级复核，根据复核结果修改报告及附表，出具报告初稿，经我委组织会审后，根据会审意见修改完善报告，评价小组负责人审查后签发。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

（一）综合评价情况

2021年度市级储备粮保管费项目年度目标完成基本较好，全面落实粮食安全责任，管好地方粮食储备，促进粮食产业健康发展。

（二）评价结论

经统计分析，我委2021年度市级储备粮保管费项目绩效评价综合得分为96分，评价等级为“优”。具体评分见下表：

项目	决策指标	过程指标	产出指标	效益指标	得分合计
标准分值	15	25	30	30	100
评价得分	15	25	30	26	96

四、绩效评价指标分析（可附表进行分析）

（一）项目决策情况（满分15分，实得15分）

1.项目立项（满分6分，实得6分）

（1）立项依据充分性（满分3分，实得3分）

（2）立项程序规范性（满分3分，实得3分）

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，紧紧围绕市委、市政府工作，以保障粮食安全为中心任务，全面落实粮食安全责任，管好地方粮食储备，促进粮食产业健康发展，持续提升保障能力，开创粮食储备工作新格局。

依据评分标准，项目立项得6分。

2.绩效目标（满分9分，实得9分）

（1）绩效目标合理性（满分5分，实得5分）

该项目设置了绩效总体目标和年度目标，年度目标有：加强储备粮管理，确保储备粮质量良好、数量真实、储存安全。项目绩效目标与实际工作内容具有相关性，项目预期产出效益和效果符合正常的也水平，同时与预算确定的项目投资额基本匹配。

（2）绩效指标明确性（满分4分，实得4分）

将项目绩效目标细化分解为产出指标、效益指标及满意度指标，其中产出指标设有数量指标、质量指标、时效指标及成本指标；效益指标设有社会效益指标及可持续影响指标；满意度指标设有服务对象满意度指标，指标明确。

依据评分标准，绩效目标得9分。

（二）项目过程情况（满分25分，实得25分）

1.组织实施（满分10分，实得10分）

（1）项目制度（满分5分，实得5分）

已制定了相应的财务管理制度，另有《宁国市市级储备粮管理办法》，财务和业务管理制度合法、合规、完整。

（2）项目实施（满分5分，实得5分）

未见违反相关法律法规和相关管理规定。

依据评分标准，组织实施得10分。

2.财务管理（满分15分，实得15分）

（1）财务制度（满分2分，实得2分）

已具有相应的项目资金管理办法，项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定。

（2）资金使用合规性（满分10分，实得10分）

资金使用基本符合国家财政法规和财务管理制度以及《宁国市市级储备粮管理办法》的规定，资金拨付手续较为完备，符合项目预算批复的用途，未见截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（3）预算执行率（满分3分，实得3分）

2021年度实际支出资金28.2万元，实际到位资金28.2万元，预算执行率=28.2*100%/28.2=100%。

依据评分标准，财务管理得15分。

（三）项目产出情况（满分30分，实得30分）

1.产出数量（满分10分，实得10分）

计划产出数量指标设有1项，即保管储备粮食6000吨，全年实际完成值6000吨，实际产出数量指标1项，实际完成率=1*100%/1=100%。

2.产出质量（满分7分，实得7分）

计划产出质量指标设有1项，即保管费用支出合规，实际产出质量指标1项，实际完成率=1*100%/1=100%。

3.产出时效（满分7分，实得7分）

保管资金及时拨付，项目实际完成时间与计划完成时间相符合。

4.产出成本（满分6分，实得6分）

成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%=0。

依据评分标准，项目产出情况得30分。

（四）项目效益情况（满分30分，实得26分）

2021年度该项目确保储备粮安全6000吨，，积极落实了“确保国家粮食安全和重要农产品有效供给”决策部署，确保全市粮食安全，各项工作成效显著。

依据评分标准，项目效益得20分。

2.满意度（满分6分，实得6分）

经评价了解，未见不满意评价。

依据评分标准，满意度得6分。

五、主要经验及做法

一是落实绩效运行监控，提高执行效益。对绩效目标实现程度和预算执行进度实施“双监控”，对照年初批复的绩效目标，对影响财政资金使用绩效主要指标进行日常跟踪监控，加强财政资金监管，收集和分析绩效监控信息，对偏离目标情况及时进行预警纠偏，提高执行效率和资金效益。二是结合工作实际，确定考评范围。在充分发挥历年开展目标考核经验的基础上，按照“原则上应以5年为周期，实现部门评价重点项目全覆盖”的要求，结合2021年度部门评价工作，确定考评项目。三是加强结果运用，发挥考评效益。自评结果作为下年度项目预算安排依据，通过自评了解到各环节问题所在，加大预算管理力度，对预算执行中发现的问题及时提出处理意见或改进措施，并组织出台绩效评价结果与预算安排、政策调整、目标考核挂钩的管理制度，以明确绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩。

六、存在问题及原因分析

绩效评价工作业务有待加强，评价指标体系有待细化。

七、有关建议

加强业务培训，提高评价水平。绩效评价工作是一项长期性的工作，专业性强，工作量大，建议财政部门进一步加强开展部门领导及经办人员相关的政策、业务工作培训和指导，优化相关指标，切实推进绩效评价工作的开展。